Банк России выпустил для банков новые рекомендации, касающиеся контроля за происхождением средств в случае проведения клиентами крупных операций в наличных. В поле зрения попадут внесение наличных на счет и переводы, а также покупка за наличные валюты и драгоценных металлов. Речь идет об операциях, нехарактерных для бизнеса компаний или бытовых расчетов физлиц, подчеркивает ЦБ. Так, в случае физлиц в поле зрения банков должны попасть операции от 5 млн рублей — единовременных или в течение месяца. Для подтверждения происхождения средств клиенты банков — как физлица, так и компании — должны будут предоставить кредитным организациям ряд документов
ЦБ выпустил методические рекомендации для банков по определению источников происхождения денег в случаях, когда клиенты совершают операции с крупными суммами наличных. Для физлиц процедура коснется внесения на банковские счета, переводов без открытия банковского счета, покупки за наличные валюты, алмазов, инвестиционных драгоценных металлов, монет драгоценных металлов на сумму от 5 млн рублей (единовременно или в течение месяца). В случае индивидуальных предпринимателей и компаний речь идет о любой сумме операций. Меры ориентированы на крупные операции с наличными, нехарактерными для бизнеса компаний или бытовых расчетов физлиц, и затронут узкий сегмент клиентов кредитных организаций, подчеркивает Банк России.
ЦБ рекомендует банкам определять финансовое положение клиентов и источники происхождения их средств «в объеме, сопоставимом с суммой операции» до совершения операций, получать для этого документальное подтверждение, контролировать суммы операций с наличными с использованием банкоматов, а также обращать внимание на соответствие проводимых клиентами операций тем целям деятельности, которые были заявлены при проведении идентификации клиента.
Среди документов, которые банкам рекомендуется требовать у клиентов-физлиц для подтверждения источника происхождения средств, — справка о доходах, налоговая декларация по НДФЛ, документы, подтверждающие доходы в качестве самозанятого, договор займа, который подтверждал бы факт передачи или возврата денег, свидетельство о праве на наследство, документы дарения, подтверждение продажи движимого или недвижимого имущества или сдачи имущества в аренду. Среди документов, которые в качестве подтверждения могут использовать компании, — налоговая отчетность, подтверждение расчета в рамках ВЭД, договоры займа, аренды и купли-продажи, а также выписки из кассовых книг и расходные кассовые ордера. При этом банки должны проводить «детальный анализ» документов и избегать формального подхода.
Если клиент не предоставит банку документы или у банка возникнут сомнения в их достоверности, банк должен квалифицировать такую операцию как подозрительную, может отказать в проведении операции и повысить оценку степени риска совершения клиентом подозрительных операций.
Определять источники происхождения крупных сумм наличных необходимо, чтобы выявлять подозрительные операции, которые могут быть направлены на отмывание преступных доходов, объясняет ЦБ. Регулятор отмечает, что объем таких подозрительных операций резко вырос. Рекомендации соответствуют принципам Группы разработки финансовых мер с отмыванием денег (ФАТФ), отмечает регулятор. Банки могут не проводить этих процедур, если деятельность клиента связана непосредственно с наличными расчетами (например, розничная торговля). Однако даже в этом случае банки должны усилить комплаенс, если суммы наличных, вносимых на счета, несопоставимы с масштабом деятельности клиентов.
О подготовке рекомендаций для банков по усилению контроля за источниками происхождения наличности у клиентов в конце сентября на Международном банковском форуме в Санкт-Петербурге говорил глава службы финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ Богдан Шабля. «В тех сегментах бизнеса, где используется большой объем наличных, комплаенс должен быть усиленным, поскольку очевидно, что теневой бизнес использует наличные как один из способов обхода контрольных процедур. И здесь основной риск состоит в использовании кредитных организаций в легализации наличных денежных средств неустановленного происхождения», — объяснял он. Представитель ЦБ указывал, что источниками наличности неустановленного происхождения часто выступают рынки и нелегальные криптообменники, а также говорил о необходимости для усовершенствования подходов к проверке источника наличности внести изменения в «антиотмывочный» закон — 115-ФЗ. В начале февраля о планах депутатов Госдумы внести законопроект о запрете сделок с недвижимостью за наличные говорил глава думского комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков.
Спрос на наличные с начала года превысил 3 трлн рублей — заметно выше, чем в прошлые годы, при этом доля наличных в общей денежной массе остается небольшой (около 15%). Банк России объяснял рост наличных в обращении случаями отключения мобильного интернета, которые побуждают население и бизнес формировать запас наличных для текущих платежей, а также адаптацией бизнеса к налоговым изменениям (с 2026 года услуги банковского эквайринга облагаются НДС по ставке 22%, то есть для бизнеса прием безналичных платежей становится дороже).