В условиях постоянных изменений в налоговом законодательстве предпринимателям необходимо быть в курсе актуальных нововведений и правильно планировать свои финансовые стратегии. В этом материале мы обсудим ключевые моменты, касающиеся налога на добавленную стоимость (НДС) и других налоговых изменений, которые вступят в силу в 2025 году. Подробно о предстоящих изменениях расскажет налоговый эксперт, основатель компании «БизнесЯкт» Александра Окорокова.

Александра Афанасьевна, расскажите немного о себе и о вашей компании? Какие услуги вы предоставляете своим клиентам?

Наша компания предоставляет комплексные услуги для предпринимателей, включая бухгалтерский учёт, налоговую отчётность, а также дополнительные услуги, такие как лизинг, кредиты, бизнес-планы и участие в тендерах. Мы понимаем, что многие предприниматели не могут позволить себе держать специалистов в штатном режиме, поэтому мы предлагаем эти услуги на разовой основе.

Расскажите, какие изменения ждут предпринимателей?

С 2025 года вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, касающиеся НДС. В частности, если ваш бизнес имеет обороты свыше 60 000 000 ₽, вам необходимо будет начать уплачивать НДС. Однако стоит отметить, что при этом вы не переходите на общий режим налогообложения, оставаясь при этом на упрощённой системе. Вы будете обязаны уплачивать НДС как общий, что создаёт дополнительные обязательства.

Предпринимателям, находящимся на упрощённой системе налогообложения, будет предоставлено право выбора между двумя ставками НДС: 5% без права на вычет и 20% с вычетом. Чтобы сделать правильный выбор, необходимо провести анализ своих расходов и доходов за предыдущие 9 месяцев. Это позволит определить, какая ставка будет более выгодной для вашего бизнеса. Важно помнить, что выбор специальной ставки НДС будет действовать на протяжении трёх лет, что требует тщательного планирования и прогнозирования.

Как правильно выбрать ставки НДС?

При выборе ставки НДС важно учитывать структуру ваших расходов. Если большая часть затрат связана с зарплатой и налогами на зарплату, то ставка 5% может быть более выгодной, так как у вас не будет входящего НДС. В то же время, если ваш бизнес связан с материальными затратами, такими как товары и оборудование, необходимо анализировать поставщиков и их ставки НДС.

Шпаргалка для упрощенцев по подготовке к НДС:

1. Выбираем вариант уплаты НДС с вычетами по обычным ставкам или без вычетов по специальным ставкам, но с оборота
2. Для выбора делаем анализ поставщиков. Считаем сколько у вас вычетов.
3. Анализ поставщиков. Их можно разделить на 2 категории: те кто уже сейчас с НДС и те кто будут со следующего года с НДС.
4. Из категории поставщиков, которые с 2025 года будут с НДС их уже делим: по обычной ставке или по специальным ставкам. Придется со всеми поговорить. Иначе не узнать.
5. Если, поставщиков с специальными ставками реально много, то скорей всего вам обычная ставка невыгодна. Тут смотрим и делаем вывод только по цифрам
6. После принятия решения о варианте ставки начинаем готовиться к переходным моментам
7. Если вы на упрощенке доходы минус расходы в 2024 году и  вы выбираете платить НДС в 2025 году по ставке 20 % (10%)  все что отныне будете покупать (приобретать) покупайте у поставщиков с НДС,  если это будет переходящим остатком на следующий год

Повлияет ли изменение НДС на цены?

НДС является косвенным налогом, который закладывается в цену товара. Это означает, что конечный потребитель будет оплачивать НДС, который вы берёте с него. Важно учитывать, что при переходе на уплату НДС ваши затраты на бухгалтерские услуги также возрастут, так как потребуется дополнительное программное обеспечение для расчёта и сдачи деклараций.

Возможности для перехода на упрощённую систему

С 2025 года некоторые компании смогут перейти с общего режима налогообложения на упрощёнку, если их обороты не превышают 337 500 000 ₽. Это позволит значительно снизить налоговую нагрузку, так как ставка налога для упрощёнки доходы минус расходы составляет 10%, в то время как для общего режима ставка налога на прибыль — 25%.

Какие вы можете дать рекомендации предпринимателям?

Предпринимателям необходимо быть готовыми к изменениям в налоговом законодательстве и правильно планировать свои действия. Важно не упустить возможность оптимизации налоговой нагрузки и воспользоваться всеми доступными инструментами для успешного ведения бизнеса.

Планируйте заранее: Начните анализировать свои финансовые показатели уже сейчас, чтобы выбрать наиболее выгодную ставку НДС.

Учитывайте переходные моменты: если вы планируете переход на новую систему налогообложения, убедитесь, что вы понимаете все последствия и возможности,

которые это может принести.

Следите за изменениями законодательства: Налоговое законодательство может изменяться, поэтому важно быть в курсе всех нововведений.

Обратитесь за помощью: не стесняйтесь обращаться к профессионалам для получения консультаций по налоговым вопросам и бухгалтерскому учёту.