Даже прибыльный бизнес может столкнуться с ситуацией, когда денег на счетах не хватает для выполнения срочных обязательств. Задержка оплаты со стороны клиентов, внезапный ремонт оборудования, рост закупочных цен, временное падение спроса или форс-мажор способны создать кассовый разрыв и поставить под угрозу работу компании. Именно поэтому предпринимателям важно заранее формировать финансовую подушку безопасности. Это резерв денежных средств, который можно использовать в непредвиденных ситуациях без ущерба для основной деятельности.
Такая подушка позволяет сохранить устойчивость бизнеса в периоды снижения выручки или роста расходов. Ее не стоит путать с оборотными средствами, которые постоянно задействованы в деятельности компании: идут на закупку товаров, выплату зарплаты, оплату аренды и другие текущие расходы.
Резерв создается отдельно и используется только в исключительных случаях. Компании, располагающие им, легче переживают кризисы и могут принимать взвешенные решения, не прибегая к срочным займам на невыгодных условиях.
Как рассчитать размер финансовой подушки
Он зависит от отрасли, масштабов бизнеса и уровня рисков. Наиболее распространенный подход — сформировать запас средств, достаточный для покрытия обязательных расходов компании в течение нескольких месяцев.
Для расчета необходимо определить ежемесячные обязательные затраты:
- ФОТ
- Аренда помещений
- Коммунальные платежи
- Выплаты по кредитам и лизингу
- Налоги и страховые взносы
- Минимальные расходы на закупки и поддержание деятельности
Полученную сумму обычно умножают на три-шесть месяцев. Для компаний, работающих в нестабильных отраслях или сильно зависящих от сезонности, резерв может быть равен расходам на шесть-девять месяцев.
Создание финансовой подушки не происходит одномоментно. Чаще всего компании формируют резерв постепенно. Так, после получения прибыли определенный процент (5-15%) средств направляется не на развитие бизнеса или выплаты собственникам, а в специальный фонд.
Для повышения финансовой дисциплины резерв лучше хранить отдельно от операционных средств. Это снижает риск использования накопленных денег на текущие расходы.
Формирование финансовой подушки должно стать частью финансового планирования. Регулярные отчисления позволяют накопить необходимую сумму без существенной нагрузки на бизнес.
Для хранения финансовой подушки могут использоваться:
- Расчетные счета
- Накопительные счета
- Краткосрочные банковские депозиты
- Инструменты с минимальным уровнем риска
Главное требование к резервным средствам — доступность и надежность.
При создании финансовой подушки многие компании допускают схожие ошибки.
- Отсутствие четкого разделения между резервом и операционными средствами. В результате накопленные деньги постепенно расходуются на текущие нужды.
- Формирование слишком маленького резерва. Запаса на несколько недель зачастую недостаточно для преодоления серьезных трудностей.
- Использование всех свободных средств исключительно для развития бизнеса. Инвестиции в рост важны, однако отсутствие финансового резерва делает компанию более уязвимой.
- Размещение средств в низколиквидных активах, которые сложно быстро превратить в деньги.
Важно помнить, что регулярное формирование такого фонда повышает финансовую устойчивость и дает предпринимателю больше возможностей для принятия взвешенных управленческих решений.